Судебная финансово-бухгалтерская экспертиза

Судебная финансово-бухгалтерская экспертиза – это комплексное мероприятие, которое используется для всестороннего анализа хозяйственной деятельности. Если вам нужно заказать экспертизу в Москве, советуем обращаться в крупные компании, которые уже заработали себе хорошую репутацию в своей области. Например, НЭО БЮРО предоставляет специфические услуги по исследованию различных вопросов, сотрудники организации обладают не только нужными навыками, но и большим практическим опытом в вопросах анализа экономической деятельности.

Объекты финансово-бухгалтерской экспертизы для суда

• Первичные учетные документы, отражающие факт осуществления хозяйственной операции; 

• Иные первичные документы, раскрывающие содержание хозяйственных операций, например, договоры и деловая переписка между хозяйствующими субъектами; 

• Учетные регистры, содержащие агрегированную и систематизированную информацию о совокупности однородных хозяйственных операций за определенный период времени; 

• Бухгалтерская отчетность хозяйствующего субъекта, содержащая сведения о состоянии имущества и обязательств на отчетную дату, совокупности совершенных за отчетный период хозяйственных операций. 

• Иные материалы уголовного, арбитражного, гражданского дела.

В ходе производства судебной финансово-бухгалтерской экспертизы решаются следующие вопросы:

• О соответствии отражения совершенных операций правилам ведения бухгалтерского учета; 

• Об изменении финансового состояния организаций, по данным бухгалтерского учета, в результате осуществления операций (платежей), в рамках исполнения тех или иных обязательств, в заданном периоде времени; 

• О наличии необходимого количества денежных средств на расчетных счетах организаций, для погашения/оплаты/выплаты кредиторской задолженности, заработной платы и иных обязательств; 

• Об основаниях, по которым происходило движение денежных средств по расчетным счетам (кассе) организаций; 

• О соответствии/несоответствии направления расходования денежных средств их целевому назначению; 

• Как определенная сделка повлияла на деятельность и показатели организации, была ли необходимость и целесообразность у организации в такой сделке?

• Определение ущерба, нанесенного материально ответственным лицом при злоупотреблении служебными полномочиями для привлечения его к ответственности. 

• Анализ направления расходов на соответствие целевому назначению, когда недобросовестные заемщики используют средства целевого финансирования на неустановленные нужды.

• О соответствии отчетных данных организации ее финансовому состоянию, 

• Об определении налогооблагаемой базы по различным налогам в спорах с участием налоговых и других контролирующих органов.

Задачи судебной финансово-бухгалтерской экспертизы

• исследование показателей финансового состояния и платежеспособности организации (предприятия);

• исследование признаков и способов искажения данных о финансовых показателях, влияющих на финансовый результат и расчеты по обязательствам организации (предприятия);

• исследование признаков и способов искажения данных о финансовых показателях, характеризующих платежеспособность, кредитоспособность, использование и возвратность кредитов организации (предприятия);

• исследование расчета долевого участия учредителей в имуществе и распределяемой прибыли организации (предприятия);

• исследование показателей, характеризующих формирование размера (величины) оплаты труда с целью установления отклонений от действующих норм.

Квалификация эксперта

Эксперт должен обладать знаниями в бухгалтерской сфере. Специалист также должен:

• иметь высшее специальное образование;

• иметь соответствующий практический опыт;

• иметь базовые знания в психологии для проведения качественного исследования;

• быть объективным и понимать свою роль в ходе дела;

• иметь навыки осуществления контроля;

• знать свои права и обязанности;

• уметь организовывать свою самостоятельную деятельность и работу в составе комиссии.

Эксперты НЭО БЮРО имеют профильное образование и богатый опыт экспертиз в сложных и нестандартных ситуациях. Обращаясь к нам за проведением экспертизы вы можете быть уверены в том, что результат будет соответствовать всем необходимым требованиям.

Методы проведения экспертиз

При проведении финансово-бухгалтерской экспертизы в рамках судебного разбирательства чаще всего специалисты НЭО БЮРО используют следующие методы:

• документальной проверки состава документации, реквизитов, определение значений реквизитов;

• встречной проверки;

• сравнение содержания учетной операции и отражения на счетах бухгалтерии;

• использование балансовых взаимосвязей;

• метод сопоставления взаимоувязанных показателей в сопряжённых документах;

• метод математического с логическим контролем.

Этапы проведения экспертизы

1. Определение суда о назначении экспертизы (или заключение договора о проведении внесудебной экспертизы). В определении формулируются вопросы для эксперта (или это делает частный заказчик). Передача материалов для исследования эксперту.

2. Исследование, которое проводится в соответствии с поставленными вопросами. Фиксация промежуточных результатов.

3. Подготовка экспертного заключения. В нем отражаются все сведения об эксперте, поставленные вопросы, описывается ход исследования с промежуточными выводами, примененные методики. Делаются заключительные выводы по тем вопросам, которые стояли перед экспертом.

Экспертное заключение направляется в суд или передается заказчику.

Специфика судебной финансово-бухгалтерской экспертизы

Проведение анализа комплексного типа требует присутствия квалифицированных специалистов, которые обладают специальными знаниями в области учета и могут использовать различные инструменты оценки хозяйственной деятельности. Помимо умения работать с методами математического и экономического анализа, эксперты должны обладать знаниями в области юридического права. Любые действия компании в экономическом секторе неразрывно связаны с юридическими аспектами ведения деятельности, поэтому эксперт должен иметь опыт применения различных инструментов оценки для составления грамотного и подробного отчета.

Квалифицированные специалисты должны понимать все этапы документооборота, так как анализ проводится на разных уровнях, и в качестве основного объекта изучения выступают именно официальные документы и черновые бланки. С каждым заказчиком команда экспертов НЭО БЮРО работает в индивидуальном порядке, так как важно проанализировать все области экономической деятельности и найти ответы на поставленные вопросы.

Заказать финансово-бухгалтерскую экспертизу для суда

Проведение бухгалтерских экспертиз является одним из направлений деятельности НЭО БЮРО. Если нужно провести экспертизу действительно качественно и получить объективное заключение, тогда необходимо обращаться к нам. Наши эксперты исследуют документы и материалы, представленные для проведения экспертизы, и помогут найти грамотное и профессиональное решение.

Чтобы заказать проведение судебной финансово-бухгалтерской экспертизы, позвоните по номеру телефона  8 (495) 120-01-16 или заполните онлайн-форму на сайте.