Экспертиза преднамеренного банкротства

Назначается и проводится экспертиза признаков преднамеренного и фиктивного банкротства в случаях, когда решается вопрос о банкротстве предприятия либо организации. Когда назначается процедура объявления банкротом предприятия (равно индивидуального предпринимателя), как известно, организационные и управленческие функции переходят к арбитражному управляющему. Он может привлечь третьих лиц для тщательного анализа финансового состояния должника.

Что включает в себя экспертиза признаков преднамеренного банкротства

Экспертиза признаков преднамеренного банкротства осуществляется с проведением инвентаризационного учета, аудиторской проверки и особое внимание направлено на:

• имущество либо обязательства должника, которые были сокрыты;

• имеющиеся дебиторские задолженности с большими сроками неуплаты;

• проведение значительных финансовых операций, когда деятельность по платежам была приостановлена.

При решении вопросов по несостоятельности предприятия (индивидуального предпринимателя), эксперты НЭО БЮРО оценивают реальность выполнения планов по управлению должником, заключенного мирового соглашения, а также правомерность досудебной санации. Благодаря данной оценке, государство принимает в отношении должников разумные решения как до назначения процедуры, так и в период ее проведения.

Основными объектами экспертизы выступают:

• Учетные документы, которые могут быть составлены, как в строго унифицированной форме, так и неунифицированной, в которых будет указана вся информация, касающаяся элементов налогообложения. В роли основных объектов в этом случае выступают документы учета первичного характера, которые используются для того, чтобы определить основные элементы налогообложения, регистры, как налогового учета, так и бухгалтерского, отчетность, в которой отображается вся деятельность, как финансового характера, так и финансово-хозяйственного. Здесь отображается доход, как физических лиц, так и юридических. На основе представленных данные эксперт может вынести заключение по поводу особенностей признания банкротством. К основным элементам также необходимо отнести политику организации учетного характера;

• Вспомогательные объекты — это внеучетные документы, которые исследуются во взаимосвязи с учетными документами (учредительные документы, договоры, акт налоговой проверки, документы налоговых органов, заключение первичной судебной налоговой экспертизы).

Кто проводит экспертизы по делу о банкротстве

Эксперт судебной налоговой экспертизы, который будет осуществлять процедуру, должен быть не просто назначен судом, но и иметь соответствующую подготовку и квалификацию. В числе документов, которые он обязан иметь, должны быть диплом о высшем экономическом образовании или сертификат, подтверждающий его квалификацию в сфере финансовых, экономических и бухгалтерских экспертиз и процедур. Все специалисты НЭО БЮРО обладают соответствующей квалификацией и большим опытом проведения экспертиз.

После того, как процедура экспертизы уже инициирована и назначена, специалист, проводящий ее предупреждается об уголовной ответственности, которая наступает в тех случаях, когда эксперт составляет ложное заключение или подделывает данные и передает их для рассмотрения в рамках судебного процесса.

Как назначить экспертизу по уголовному делу о банкротстве

Процедура назначения экспертизы по делам о банкротстве (преднамеренном или предумышленном) ничем не отличается от назначения любой другой судебной экспертизы. Заинтересованное лицо оформляет письменной ходатайство о проведении экспертизы, передаёт его в орган предварительного следствия. В ходатайстве указываются вопросы на экспертизу а также предлагается кандидатура судебного эксперта и экспертного учреждения. В дальнейшем, следователь, руководствуясь своими собственными соображениями рассматривает данное ходатайство и принимает по нему решение об отказе, либо об удовлетворении. Очевидно, что прежде чем назначить экспертизу следователь обстоятельно изучает кандидатуру и судебного эксперта и кандидатуру судебно-экспертного учреждения, однако эти моменты как можно догадаться процессуально не регулируются.

Заказать проведение экспертизы по банкротству

Чтобы заказать экспертизу в рамках банкротства в НЭО БЮРО, позвоните по телефону  8 (495) 477-9752 или оставьте заявку на сайте. Все интересующие вас вопросы вы можете отправить на адрес электронной почты  info@neoburo.ru. Мы оперативно ответим вам. При необходимости возможно присутствие сотрудника на заседаниях, посещение органов следствия и других государственных органов по их требованию.