Судебно-экономическая экспертиза

Заполните форму для получения бесплатной консультации или свяжитесь удобным для вас способом
Позвоните по телефону
Напишите нам на почту
Судебно-экономическая экспертиза (СЭЭ) — это проверка фактов, составляющих преступление, и оценка их последствий. В результате процедуры формируется мнение независимого специалиста. Оно впоследствии используется в суде, прокуратуре, органах внутренних дел, ФСБ, Таможенной службы, подразделениями ФНС и должностными лицами, наделенными полномочиями назначать исследование. Рассмотрим далее особенности проведения экономической экспертизы.
В каких случаях проводится судебно-экономическая экспертиза
Экономические споры, приводящие в суд, могут иметь под собой разные основания. Чаще всего клиенты НЭО БЮРО озвучивают следующие причины:
-
сомнительные движения денежных средств и товарно-материальных ценностей;
-
сокрытие излишков или недостач;
-
бухучет, ведущийся с нарушениями;
-
претензии к материально ответственным лицам;
-
подозрение на махинации при заключении кредитных договоров;
-
невыполнение обязательств.
В целом организация судебно-экономических экспертиз осуществляется для сравнения данных, содержащихся в документах, и фактического состояния хозяйственной деятельности. Задача таких мероприятий – установление фактов без учета причин их возникновения.
Объекты экспертизы
При проведении экономической судебной экспертизы эксперт исследует:
-
первичные бухгалтерские и кассовые документы;
-
регистры бухгалтерского учета;
-
регистры налогового учета;
-
бухгалтерскую и налоговую отчетность с пояснительными записками;
-
уставные и иные распорядительные документы (приказы), договоры и акты сверки по их исполнению;
-
выписки регистрирующих органов и реестров (по ценным бумагам, долям собственников);
-
иные документы и сведения, позволяющие раскрыть действительную причину возникновения спорных ситуаций.
По чьей инициативе назначается судебно-экономическая и финансовая экспертизы?
В большом объеме судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы проводятся по инициативе правоохранительных органов (судов, органов внутренних дел, таможенных органов, прокуратуры), а также заинтересованных юридических, частных лиц и адвокатов.
Результат внесудебной экономической экспертизы может быть использован как для достижения заключения мирового соглашения, так и для приобщения в суде к материалам дела. Процессуальный характер судебной экономической экспертизы подразумевает назначение ее в рамках гражданских, арбитражных и уголовных дел.
Вопросы, на которые может ответить эксперт НЭО БЮРО
-
Имеют ли место нарушения в процессе документальной фиксации сведений о финансовых операциях?
-
Присутствуют ли искажения в налоговом и бухгалтерском учете?
-
Искажены ли финансовые показатели и обоснованы экономические показатели компании?
-
Соответствует ли финансово-экономический план деятельности реальной деятельности компании?
-
Является ли кредитоспособным хозяйствующий субъект?
-
Верно ли установлена налогооблагаемая база для исчисления и уплаты налогов и иных обязательных взносов и платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды?
-
Какие у хозяйствующего субъекта показатели расходов, прибыли и дохода?
-
Каковы размер и состав задолженности организации перед банком по состоянию на определенную дату?
Используемые методы проведения судебной экономической экспертизы:
-
документальной проверки состава документации, реквизитов, определение значений реквизитов;
-
встречной проверки;
-
сравнение содержания учетной операции и отражения на счетах бухгалтерии;
-
использование балансовых взаимосвязей;
-
метод сопоставления взаимоувязанных показателей в сопряжённых документах;
-
метод математического с логическим контролем.
Особенности судебной экономической экспертизы
Существует определенные моменты, которые отличают судебную экспертизу, например, случаи, когда она проводится в обязательном порядке. Главные особенности судебно-экономической экспертизы:
-
назначается по постановлению суда, следователя или прокурора;
-
составляется специальное заключение, которое можно использовать при рассмотрении дела.
Судебно-экономическая экспертиза может быть назначена при возникновении следующих правонарушений:
-
при преднамеренном банкротстве;
-
случаи мошенничества;
-
при ведении незаконного предпринимательства;
-
уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
-
злоупотребление полномочиями.
Запросить проведение экономической экспертизы может адвокат, физическое или юридическое лицо.
Заказать судебную экономическую экспертизу в НЭО БЮРО
В НЭО БЮРО вы можете заказать исследование любого уровня сложности. Мы сохраняем цены экономических экспертиз максимально доступными и привлекаем для работы с вашими вопросами опытных экспертов – ученых, аналитиков, юристов, специалистов в области налогообложения, бухгалтерского учета, экономики предприятий.
Нам доверяют российские суды и крупнейшие организации страны. Выбирайте надежного исполнителя экспертизы, и мы предоставим вам полное сопровождение – от планирования глубины экспертного анализа до аргументированного выступления с заключением в суде. Чтобы получить консультацию и заказать проведение судебной экономической экспертизы, позвоните по номеру телефона 8 (495) 120-01-16, или оставьте заявку через онлайн-форму на сайте.
Также на нашем сайте вы можете узнать о других вариантах проведения и сколько стоит независимая судебная экспертиза. Например, экспертиза видеозаписи для суда.