Судебно-экономическая экспертиза

Судебно-экономическая экспертиза (СЭЭ) — это проверка фактов, составляющих преступление, и оценка их последствий. В результате процедуры формируется мнение независимого специалиста. Оно впоследствии используется в суде, прокуратуре, органах внутренних дел, ФСБ, Таможенной службы, подразделениями ФНС и должностными лицами, наделенными полномочиями назначать исследование. Рассмотрим далее особенности проведения экономической экспертизы.

В каких случаях проводится судебно-экономическая экспертиза

Экономические споры, приводящие в суд, могут иметь под собой разные основания. Чаще всего клиенты НЭО БЮРО озвучивают следующие причины:

• сомнительные движения денежных средств и товарно-материальных ценностей;

• сокрытие излишков или недостач;

• бухучет, ведущийся с нарушениями;

• претензии к материально ответственным лицам;

• подозрение на махинации при заключении кредитных договоров;

• невыполнение обязательств.

В целом организация судебно-экономических экспертиз осуществляется для сравнения данных, содержащихся в документах, и фактического состояния хозяйственной деятельности. Задача таких мероприятий – установление фактов без учета причин их возникновения.

Объекты экспертизы

При проведении экономической судебной экспертизы эксперт исследует:

• первичные бухгалтерские и кассовые документы;

• регистры бухгалтерского учета;

• регистры налогового учета;

• бухгалтерскую и налоговую отчетность с пояснительными записками;

• уставные и иные распорядительные документы (приказы), договоры и акты сверки по их исполнению;

• выписки регистрирующих органов и реестров (по ценным бумагам, долям собственников);

• иные документы и сведения, позволяющие раскрыть действительную причину возникновения спорных ситуаций.

По чьей инициативе назначается судебно-экономическая и финансовая экспертизы?

В большом объеме судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы проводятся по инициативе правоохранительных органов (судов, органов внутренних дел, таможенных органов, прокуратуры), а также заинтересованных юридических, частных лиц и адвокатов.

Результат внесудебной экономической экспертизы может быть использован как для достижения заключения мирового соглашения, так и для приобщения в суде к материалам дела. Процессуальный характер судебной экономической экспертизы подразумевает назначение ее в рамках гражданских, арбитражных и уголовных дел.

Вопросы, на которые может ответить эксперт НЭО БЮРО

• Имеют ли место нарушения в процессе документальной фиксации сведений о финансовых операциях?

• Присутствуют ли искажения в налоговом и бухгалтерском учете?

• Искажены ли финансовые показатели и обоснованы экономические показатели компании?

• Соответствует ли финансово-экономический план деятельности реальной деятельности компании?

• Является ли кредитоспособным хозяйствующий субъект?

• Верно ли установлена налогооблагаемая база для исчисления и уплаты налогов и иных обязательных взносов и платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды?

• Какие у хозяйствующего субъекта показатели расходов, прибыли и дохода?

• Каковы размер и состав задолженности организации перед банком по состоянию на определенную дату?

Используемые методы проведения судебной экономической экспертизы:

• документальной проверки состава документации, реквизитов, определение значений реквизитов;

• встречной проверки;

• сравнение содержания учетной операции и отражения на счетах бухгалтерии;

• использование балансовых взаимосвязей;

• метод сопоставления взаимоувязанных показателей в сопряжённых документах;

• метод математического с логическим контролем.

Особенности судебной экономической экспертизы 

Существует определенные моменты, которые отличают судебную экспертизу, например, случаи, когда она проводится в обязательном порядке. Главные особенности судебно-экономической экспертизы:

• назначается по постановлению суда, следователя или прокурора;

• составляется специальное заключение, которое можно использовать при рассмотрении дела.

Судебно-экономическая экспертиза может быть назначена при возникновении следующих правонарушений:

• при преднамеренном банкротстве;

• случаи мошенничества;

• при ведении незаконного предпринимательства;

• уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

• злоупотребление полномочиями.

Запросить проведение экономической экспертизы может адвокат, физическое или юридическое лицо.

Заказать судебную экономическую экспертизу в НЭО БЮРО

В НЭО БЮРО вы можете заказать исследование любого уровня сложности. Мы сохраняем цены экономических экспертиз максимально доступными и привлекаем для работы с вашими вопросами опытных экспертов – ученых, аналитиков, юристов, специалистов в области налогообложения, бухгалтерского учета, экономики предприятий.

Нам доверяют российские суды и крупнейшие организации страны. Выбирайте надежного исполнителя экспертизы, и мы предоставим вам полное сопровождение – от планирования глубины экспертного анализа до аргументированного выступления с заключением в суде. Чтобы получить консультацию и заказать проведение судебной экономической экспертизы, позвоните по номеру телефона  8 (495) 120-01-16, или оставьте заявку через онлайн-форму на сайте.