Судебно-бухгалтерская экспертиза

Судебная бухгалтерская экспертиза (СБЭ) — это исследование правильности ведения финансовой отчетности предприятием, а также его финансового состояния по документам. Она также помогает отследить движение средств на счетах организации и проверить достоверность данных финансовой отчетности.

Данный тип экспертизы — это часто используемый вид исследования, который назначается при расследовании преступных деяний, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью экономических субъектов. В качестве преступлений могут выступать незаконное ведение банковской деятельности и предпринимательской, должностные и кредитные, криминальное банкротство.

Экспертиза бухгалтерской отчетности, проведённая специалистами НЭО БЮРО, позволит:

• Определить реальное положение финансовых дел в компании;

• Выявить ошибки, допущенные при ведении документации;

• Узнать правомерность действий инспекторов налоговой службы, независимых аудиторов и представителей правоохранительных органов.

Объектами исследования в рамках судебной бухгалтерской экспертизы являются:

• Первичные учетные документы, отражающие факт осуществления хозяйственной операции; 

• Иные первичные документы, раскрывающие содержание хозяйственных операций, например, договоры и деловая переписка между хозяйствующими субъектами; 

• Учетные регистры, содержащие агрегированную и систематизированную информацию о совокупности однородных хозяйственных операций за определенный период времени; 

• Бухгалтерская отчетность хозяйствующего субъекта, содержащая сведения о состоянии имущества и обязательств на отчетную дату, совокупности совершенных за отчетный период хозяйственных операций. Используется, когда в задачу эксперта входит анализ динамики какого-либо финансового показателя/группы показателей, установление соответствия порядка формирования строк отчетности, требованиям законодательства; 

• Иные материалы уголовного, арбитражного, гражданского дела.

В каких случаях назначают проведение экспертизы

Бухгалтерская экспертиза назначается в ходе судебного разбирательства, по желанию служителей закона или участников процесса. Ответчик и истец могут сформировать список интересующих их вопросов для эксперта. Чаще всего клиенты НЭО БЮРО озвучивают следующие ситуации:

• Уголовный процесс по делу о хищениях, других налоговых и экономических преступлениях.

• Таможенные и налоговые конфликты, например, уклонение от выплаты налоговых отчислений или подтверждение целесообразности затрат на производстве.

• Корпоративные конфликты. Например, расчет долевой стоимости в капитале или уклонение от налоговой уплаты.

• Споры, связанные с возмещением долговых обязательств, возмещением ущерба.

Этапы проведения экспертизы

1. Определение суда о назначении экспертизы (или заключение договора о проведении внесудебной экспертизы). В определении формулируются вопросы для эксперта (или это делает частный заказчик). Передача материалов для исследования эксперту.

2. Исследование, которое проводится в соответствии с поставленными вопросами. Фиксация промежуточных результатов.

3. Подготовка экспертного заключения. В нем отражаются все сведения об эксперте, поставленные вопросы, описывается ход исследования с промежуточными выводами, примененные методики. Делаются заключительные выводы по тем вопросам, которые стояли перед экспертом.

Экспертное заключение направляется в суд или передается заказчику.

Требования к эксперту

Судебную бухгалтерскую экспертизу назначает следователь или суд.

Внесудебная экспертиза проводится на основании договора между заказчиком и экспертной организацией.

При этом, к эксперту-бухгалтеру предъявляются определенные требования:

• наличие профессионального образования (специальность «Бухгалтерский учет») и практический опыт работы по специальности;

• стаж экспертной работы (владение методиками проведения экспертизы для суда);

• знание прав и обязанностей эксперта, ответственности.

Все эксперты НЭО БЮРО имеют необходимую квалификацию и богатый опыт работы с самыми сложными ситуациями. Обращаясь к нас за 

Заказать проведение судебно-бухгалтерской экспертизы в Москве

Будьте уверены, что,  обратившись к нам, вашим вопросом займется компетентный эксперт. Эксперты НЭО БЮРО проводят судебно-бухгалтерскую экспертизу для арбитражных судов, судов общей юрисдикции, правоохранительных органов Москвы и Московской области.

Она рассчитывается индивидуально, поскольку учитывает объём предстоящих мероприятий и вид экспертизы, которая нужна. Для того, чтобы узнать сумму предварительно, заполните и отправьте нам простую форму заявки с нашего сайта или позвоните по телефону: 8 (495) 120-01-16.